30年財務(wù)管理經(jīng)驗
中央財經(jīng)大學(xué)兼職教授
北京國家會計學(xué)院教授
財政與金融政策協(xié)同戰(zhàn)略研究所所長
曾任：杭州鍋爐集團(tuán) 獨立董事
曾任：鞍鋼股份有限公司 獨立董事
曾任：紅陽能源股份有限公司 獨立董事
曾任：恒信璽利實業(yè)股份有限公司 獨立董事
曾任：中稅科信稅務(wù)師事務(wù)所集團(tuán) 合伙人
曾任：沈陽藍(lán)英工業(yè)自動化裝備股份有限公司 獨立董事
1. 學(xué)會用管理報表來監(jiān)控和管理涉稅風(fēng)險；
2. 學(xué)會區(qū)分所得稅匯算與土地增值稅清算過程中對相關(guān)成本費用的劃分，避免誤判造成的損失和風(fēng)險；
3. 學(xué)會并掌握土地增值稅清算程序、清算過程需要的資料、清算鑒證報表使用及與會計賬目數(shù)據(jù)的切入、及鑒證報告的出具；
4. 在清算過程中正確把握和準(zhǔn)確運(yùn)用現(xiàn)存的有效的文件開展稅收規(guī)劃并規(guī)避風(fēng)險；
及時解決工作中存在的問題。第一講： 房地產(chǎn)開發(fā)項目結(jié)算及會計核算實務(wù)
1、項目開發(fā)的三個階段
準(zhǔn)備階段、行政審批階段（五證的獲得）和權(quán)屬初始登記階段。此階段稅務(wù)風(fēng)險分析判斷。包括十余種拿地方式的稅收規(guī)劃。
2、項目開發(fā)結(jié)算的四個程序
工程預(yù)算（包括全科目介紹、預(yù)算表格設(shè)計及編制）、工程結(jié)算、竣工結(jié)算與竣工決算
3、開發(fā)成本的歸集范圍及會計核算賬戶設(shè)置、程序、方法
開發(fā)成本組成內(nèi)容、開發(fā)成本核算程序、成本分?jǐn)偡椒?span>
4、開發(fā)間接費用的10大內(nèi)容
5、房屋開發(fā)成本與土地開發(fā)成本的核算
成本核算對象六原則、 房屋開發(fā)成本項目核算、 土地開發(fā)成本核算
6、企業(yè)所得稅開發(fā)成本與會計成本5大不同點
成本對象確定原則具體應(yīng)用、計稅成本內(nèi)容所得稅與土增稅處理不同點、 計稅成本核算的一般程序、 成本分配方法 及應(yīng)用、 預(yù)提費用及后續(xù)費用處理
7、土地增值稅開發(fā)成本與會計成本3大不同點
清算項目對象的確定、開發(fā)成本內(nèi)容、 扣除項目分配方法
第二講：開發(fā)項目土地增值稅清算實務(wù)解析
1、土地增值稅的征稅對象
2、土地增值稅的預(yù)征、清算和核定征收
預(yù)征率、及宏觀政策變化后預(yù)征率的調(diào)整、國五條出臺后的預(yù)征率。土地增值稅清算、 核定征收的條件及前提
3、清算的兩種類型
通知清算與自行清算
4、清算收入的范圍及3步確認(rèn)法
5、清算5大扣除項目詳細(xì)解析
1）取得土地使用權(quán)所支付的金額；
2）開發(fā)土地的成本、費用；
3）新建房及配套設(shè)施的成本、費用、或者舊房及建筑物的評估價格；
4）與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金；
5）財政部規(guī)定的其他扣除項目（加計扣除）
6、扣除項目的5種
